國民收入分配結(jié)構(gòu)是指國民收入初次分配中國家，企業(yè)和個人三者所得的構(gòu)成比重，它集中體現(xiàn)了這三者之間的利益關(guān)系。

國民收入分配結(jié)構(gòu)，也就是國民收入實際使用額的具體去向及其相互之間的構(gòu)成比例。從總體上考察，可分為基本結(jié)構(gòu)和具體結(jié)構(gòu)兩個大的層次。

第一層次：基本結(jié)構(gòu)。

國民收入分配的基本結(jié)構(gòu)是指積累基金與消費基金的比例關(guān)系。這一比例顯示出國民收入分配最直接，最概括的總體結(jié)構(gòu)狀態(tài)，是國民收入使用額的兩大基本去向，因而又屬于表層結(jié)構(gòu)。積累基金是國民收入通過初次分配和再分配之后形成的，用于社會擴(kuò)大再生產(chǎn)和非生產(chǎn)性建設(shè)以及增加社會儲備的那部分追加投資，是剩余產(chǎn)品價值的一部分。積累基金的來源包括財政、企業(yè)，個人的直接投資，以及通過銀行信貸轉(zhuǎn)化而來的投資。在嚴(yán)格的理論意義上，積累的實質(zhì)是把剩余產(chǎn)品價值的一部分轉(zhuǎn)化為追加的生產(chǎn)基金，表現(xiàn)為用于擴(kuò)大再生產(chǎn)的凈投資和社會后備基金。但從現(xiàn)實國民經(jīng)濟(jì)運行和國民收入分配統(tǒng)計制度來看，積累總額中不僅包含生產(chǎn)性積累部分，而且還包含了用于非生產(chǎn)性建設(shè)的投資部分。考慮到這種差異，在進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析時，仍采用以現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)運行中通用的指標(biāo)為主的劃分辦法，但在進(jìn)行結(jié)構(gòu)變化比較時，則通過數(shù)字調(diào)整，進(jìn)行兩種意義上的積累的分別考察。積累基金是積累的貸幣形態(tài)，積累并不僅僅是資金的擴(kuò)張，它在實物形態(tài)上體現(xiàn)為固定資產(chǎn)設(shè)施，生產(chǎn)資料．社會睹備物資等社會擴(kuò)大再生產(chǎn)利社會發(fā)展的物質(zhì)條件的積累。積累是社會擴(kuò)大再生產(chǎn)的源泉，是“—切社會的、政治的和智力的繼續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)?！?

消費基金是國民收入分配中用于個人生活消費和社會公共消費的那部分基金，它是社會必要產(chǎn)品價值和剩余產(chǎn)品價值中扣除積累所余的價值之和。消費基金包括來自居民家庭的個人消費，以及通過銀行信貸將一部分國民收入轉(zhuǎn)化成的消費基金。消費基金是一定量的貨幣基金，其實物形態(tài)為一定的消費資料。消費基金直接體現(xiàn)社會主義生產(chǎn)的目的，是滿足人的物質(zhì)文化生活需要，提高人民生活質(zhì)量和福利的源泉。

積累基金和消費基金的數(shù)量增長有兩種情況，一種是絕對增長，是指在積累基金和消費基金之間分配比例一定的條件下，積累基金、消費基金與國民收入成正比例變化，即國民收入總量增長越快，兩類基金也隨之增長越快；反之，國民收入總量增長越慢，兩類基金也就增長越慢。在這種情況下，積累基金和消費基金的變化歸根結(jié)底取決于國民收入的增長狀況，離開國民收入的增長，就無從談起兩類基金各自的絕對增長。另一種情況是相對增長，是指在同民收入增長量既定的前提，兩類基金的數(shù)量增長依據(jù)國民收入分割為積累與消費之間比例關(guān)系發(fā)生相應(yīng)的變化，在增長量上體現(xiàn)出此消彼長的特點。積累基金增長幅度大，消費基金增長幅度必然小，如果積累基金的增加等于國民收入的全部增長額，消費基金就得不到增長；反之，亦同。積累基金與消費基金的相對增長變化，就體現(xiàn)出積累與消費結(jié)構(gòu)比例的變化。因此，要使國民收入分配發(fā)揮較大效能，一方面要盡可能地擴(kuò)大國民收入的總量，實現(xiàn)積累與消費兩大基金的絕對增長，另一方面又必須合理安排積累基金與消費基金的相互比例，使之呈現(xiàn)最優(yōu)結(jié)構(gòu)，獲得最佳使用效益。

第二層次：具體結(jié)構(gòu)。

國民收入分配的具體結(jié)構(gòu)是指積累基金內(nèi)部和消費基金內(nèi)部的分配比例關(guān)系。積累與消費內(nèi)部的這些比例關(guān)系之間又呈現(xiàn)出不同的層次性，從而具體反映出國民收入分配極其錯綜復(fù)雜的結(jié)構(gòu)關(guān)系。具體結(jié)構(gòu)表明了國民收入使用額最終的具體去向，因而又可看作是國民收入分配的深層結(jié)構(gòu)。

積累基金內(nèi)部的分配結(jié)構(gòu)大體如下：(1)積累基金要劃分為生產(chǎn)及社會發(fā)展凈投資、社會后備基金和帶有饋蹭性質(zhì)的對外經(jīng)濟(jì)援助。其中后兩項是對國民收入剩余的扣除額，一般不直接進(jìn)入下期國民經(jīng)濟(jì)的運轉(zhuǎn)過程，對國民經(jīng)濟(jì)循環(huán)產(chǎn)生直接影響的主要是凈投資部分，(2)生產(chǎn)及社會發(fā)展凈投資按其性質(zhì)區(qū)別，又劃分為生產(chǎn)性投資和非生產(chǎn)性投資兩部分，生產(chǎn)性投資用于社會擴(kuò)人再生產(chǎn)，非生產(chǎn)性投資用于非生產(chǎn)領(lǐng)域的基本建設(shè)。(3)形成生產(chǎn)投資和非生產(chǎn)性投資內(nèi)部的投資結(jié)構(gòu)，亦即產(chǎn)業(yè)或部門投資結(jié)構(gòu)，生產(chǎn)性投資的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)大體劃分農(nóng)業(yè)、能源，原材料和交通運輸?shù)?a href="/wiki/%E5%9F%BA%E7%A1%80%E4%BA%A7%E4%B8%9A" title="基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)">基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、機(jī)械、輕工等加工產(chǎn)業(yè)，以及直接為生產(chǎn)配套和服務(wù)的輸送管道、倉儲、冷凍、銷售等設(shè)施，非生產(chǎn)性投資內(nèi)部的部門結(jié)構(gòu)包括住宅建設(shè)、日常生活設(shè)施、市政公用事業(yè)和旅客運輸?shù)奈镌褩l件改善及教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生、體育項目投資，等等。積累基金的具體分配結(jié)構(gòu)如圖l所示。

消費基金內(nèi)部的分配結(jié)構(gòu)大體為：(1)消費基金劃分為個人消費基金和社會消費基金。(2)個人消費基金分解為實際生活費支出和儲蓄，實際生活費支出用于購買消費資料或勞務(wù)，直接進(jìn)入消費領(lǐng)域，儲蓄作為個人消費暫時結(jié)余存入銀行成為銀行信貸資金的一個重要來源。(3)社會消費基金的分配包括用于國家行政管理和國防費用開支的國家行政管理基金、科學(xué)、教育、文化、衛(wèi)生、體育等事業(yè)費、社會救濟(jì)福利基金。消費基金內(nèi)部具體的分配結(jié)構(gòu)如圖2所示。

國民收入分配的兩大結(jié)構(gòu)層次之間具有密切聯(lián)系。一方面基本結(jié)構(gòu)以具體結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)。具體結(jié)構(gòu)中的分配個量是國民收入分配劃分為積累基金和消費基金這兩類基金總量的基本要素，基本結(jié)構(gòu)中積累額與消費額的變化與具體結(jié)構(gòu)中每項經(jīng)濟(jì)活動中的投入個量及其變化直接相關(guān)。比如，積累總額就是由各種建設(shè)項目的凈投資和社會后備基金量組成的；社會消費總量最終也是來源于財政和各企業(yè)向勞動者支付的報酬和社會集團(tuán)的消費支出。具體結(jié)構(gòu)還是國家宏觀調(diào)控同民收入分配結(jié)構(gòu)以及調(diào)控投資結(jié)構(gòu)的最終作用對象。國家調(diào)整積累與消費的比例關(guān)系必須通過凋整岡民收入分配的具體結(jié)構(gòu)來實現(xiàn)，如調(diào)整產(chǎn)業(yè)投資結(jié)構(gòu)，調(diào)整生產(chǎn)性與非生產(chǎn)性投資比例等等。國民收入分配的具體結(jié)構(gòu)是否合理，對國民收入分配的宏觀調(diào)控存在很大制約作用，目前我國經(jīng)濟(jì)生活中存在的比例失衡，產(chǎn)業(yè)發(fā)展不協(xié)調(diào)，經(jīng)濟(jì)效益差等深層次問題難以解決，其中一個重要的原因，就是國民收入分配的深層結(jié)構(gòu)不合理。另一方面，具體結(jié)構(gòu)又必須以基本結(jié)構(gòu)為框架。國民收入的基本結(jié)構(gòu)關(guān)系并不是由一系列具體經(jīng)費開支項目拼湊而成，積累與消費的比例關(guān)系是具體經(jīng)濟(jì)活動在更高層次上的綜合反映，這一比例關(guān)系決定了國民收入分配的總體框架和使用分布，積累和消費內(nèi)部的分配比例關(guān)系只能在國民收入分配的總格局之下展開，具體結(jié)構(gòu)的變化必須根據(jù)基本結(jié)構(gòu)變化的要求，受基本結(jié)構(gòu)變化趨勢的約束。

國民收入分配結(jié)構(gòu)的分析主要是居民、企業(yè)、政府收入分配的比例。決定這個比例關(guān)系變化的是國民收入初次分配、再分配過程中的全部因素，所以其分析的內(nèi)容就是分別對影響居民收入、企業(yè)收入、政府收入的因素作系統(tǒng)分析。

一、居民收人分配比例的分析

我國居民收入分配比例自1978年以來持續(xù)提高，以下針對居民收入分配過程．中的每個因素進(jìn)行深入的分析。首先從初次分配看，使居民收入分配比例提高的主要是勞動報酬的增長和財產(chǎn)收入的增長。這兩個方面的增長相對于過去計劃經(jīng)濟(jì)中長期執(zhí)行低工資政策來說，很大程度是“還債”的結(jié)果。但是，其中也有非正常因素。例如在國有大中型效益比較好的企業(yè)，勞動報酬增長較快，這也是正常的，然而，經(jīng)濟(jì)效益低或虧損企業(yè)也與效益好的企業(yè)盡最大可能地攀比工資增長，甚至以各種手段侵吞國有資產(chǎn)，將其轉(zhuǎn)化為勞動報酬發(fā)放。加上通貨膨脹，我國工資增長確實有向個人傾斜的各種刺激因素。居民儲蓄增加，也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然結(jié)果，然而隨著證券市場的形成和發(fā)展，居民金融資產(chǎn)增加，從而致使居民財產(chǎn)收入的較快增長。

其次從再分配看，居民收入主要是財政救濟(jì)和補(bǔ)貼等福利支出，和企業(yè)對居民的收入轉(zhuǎn)移。其中企業(yè)對居民的各種福利支出轉(zhuǎn)移和補(bǔ)貼有許多項目是不正常的，也是隨著市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要轉(zhuǎn)化為專門的行業(yè)并應(yīng)該實現(xiàn)于市場的交換和分配。

二、企業(yè)收入分配比例的分析

目前，企業(yè)普遍感覺負(fù)擔(dān)重，收入比例低。這要從兩個方面分析。一方面是企業(yè)對財政、主管部門和行政單位的轉(zhuǎn)移支出太多，許多內(nèi)容是非正常的經(jīng)濟(jì)行為，變相攤派現(xiàn)象嚴(yán)重。同時，企業(yè)對職工的住房補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼、醫(yī)療福利費等轉(zhuǎn)移支出也比較大，其中有些也是不合理的，因為在市場經(jīng)濟(jì)中企業(yè)對職工的支出就是勞動報酬和社會保障支出，其它轉(zhuǎn)移支出是不合企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為的。另一方面，企業(yè)可支配收入的使用不夠合理，有向職工漏支的傾向，或用于非物質(zhì)生產(chǎn)投資，變相向職工轉(zhuǎn)移。

三、政府收人分配比例的分析

政府收入分配比例，相對過去計劃經(jīng)濟(jì)大大降低了，因為政府職能轉(zhuǎn)變了。政府收入分配比例應(yīng)依政府職能，或者說依政府最終支出項目而定。在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和政府職能轉(zhuǎn)變中，政府要削減非必要的服務(wù)項目，突出政府對全社會的義務(wù)服務(wù)項目。同時，政府要區(qū)分經(jīng)常收支和建設(shè)性收支項目。建設(shè)性收支項目要與政府可支配收入相區(qū)分，應(yīng)本著籌措資金或融通資金與政府投資相平衡的原則實施建設(shè)性收支項目的管理。

預(yù)算外收入項目對政府收入和企業(yè)收入分配影響較大，許多項目從市場主體關(guān)系出發(fā)來看是不明確的，甚至有些成為政府收入向個人轉(zhuǎn)移的重要渠道，應(yīng)予以改革。預(yù)算外收入概念是計劃經(jīng)濟(jì)下的產(chǎn)物，與市場經(jīng)濟(jì)格格不入，應(yīng)逐步取消為妥。

四、國民收人分配比例的國際比較

我國國民收入分配比例合理與否除了從其影響因素進(jìn)行理論分析和實證分析之外，還可從國際比較的角度進(jìn)行對比分析。我國正處在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，國際上市場經(jīng)濟(jì)國家的經(jīng)驗是值得我們剖析和借鑒的。銬如居民收入分配中，居民可支配收入比例我國1993年為61．83％，而美國居民可支配收入比例1992年為74．44％。但居民儲蓄占可支配收入的比重美國8％左右，而我國已達(dá)15％。因此，我們需要全面比較分析收入分配各個項目的比重，并聯(lián)系經(jīng)濟(jì)運行背景的發(fā)展過程找出差別的原因和存在的問題。原因何在也需要從所有因素的系統(tǒng)比較中找出問題和成因。總之，國際比較分析是我們分析和研究國民收入分配比例合理性的重要方法。在分析中，我們可以盡可能多找一些類型國家，如發(fā)達(dá)國家、發(fā)展中國家、亞洲四小龍等，進(jìn)行比較研究，以便從中分析出更多的問題，尋找更合理的政府管理行為。

個人收入占國民收入份額不斷增大，對于國民經(jīng)濟(jì)運行的最大影響，就是使得儲蓄主體和投資主體大規(guī)模分離。儲蓄主體和投資主體分離，同時便意味著，在我國的儲蓄轉(zhuǎn)化為投資的過程中，“外源融資”將占據(jù)主導(dǎo)的地位。在外源融資成為主導(dǎo)性融資方式的社會中，金融部門作為媒介這一過程的中介機(jī)構(gòu)，它對于國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性無疑提高了。類此種種的發(fā)展，大大提高了我國的“金融相關(guān)比率”。然而，當(dāng)我們對這種標(biāo)志著金融深化和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)展感到鼓舞時，也應(yīng)認(rèn)識到：金融深化對我國金融部門的運行和金融管理當(dāng)局的宏觀調(diào)控提出了新的挑戰(zhàn)；而我們對于這一挑戰(zhàn)顯然是準(zhǔn)備不夠的。

一、金融部門面臨的經(jīng)營風(fēng)險不斷加大

個人可支配收入的迅速增加，加速了居民金融資產(chǎn)的積累，從而徹底改變了金融部門長期以來以政府和企業(yè)資金為主要資金來源的歷史格局。但是，金融部門中存款資金來源的這一歷史性轉(zhuǎn)變，不僅標(biāo)志著我國金融業(yè)的發(fā)展進(jìn)入了一個嶄新的歷史階段，同時也加大了金融部門的經(jīng)營風(fēng)險。

國民收入初次分配結(jié)構(gòu)變化對于金融部門最大的影響之一，是居民儲蓄存款占銀行資金來源比重的上升。這一變化給銀行資金的運用帶來了許多不穩(wěn)定因素。居民對于儲蓄存款的選擇通常有兩種趨勢。首先，由于儲蓄存款的利率隨著儲存期限而遞增：期限越長，利率越高，人們在選擇存款期限時傾向于長期存款。那么，根據(jù)銀行經(jīng)營的“對稱原則”，銀行基于長期資金來源，可以發(fā)放相當(dāng)數(shù)量的中長期貸款，而不至遇到支付危機(jī)。但是，長期以來，我國的定期存款均可通過辦理簡單的手續(xù)提前支用；許多存款的實際存期都低于預(yù)定存期。這種實際存期與預(yù)定存期的不一致，加大了銀行使用儲蓄存款作長期貸款之用的風(fēng)險。其次，在通貨膨脹背景下，人們又是傾向于短期存款的。近年來我國通貨膨脹率一直保持在較高的水乎上，導(dǎo)致了居民存款的短期化。根據(jù)以上分析，存款平均期限的實際上的短期化，將導(dǎo)致銀行用于長期投資的資金來源減少。

問題的嚴(yán)重性在于：當(dāng)著外源融資比重逐漸提高，全社會的投資活動越來越依賴金融部門提供資金時，我們現(xiàn)有的金融機(jī)構(gòu)卻因為其資金來源的乎均期限降低和流動性提高，而處于不能大規(guī)模提供這種資金的地位。我們注意到：經(jīng)過十余年的發(fā)展，那些以長借和長貸為基本特征的金融機(jī)構(gòu)——各種非銀行金融機(jī)構(gòu)卻未能充分發(fā)展起來；另外，在市場經(jīng)濟(jì)國家中作為籌集長期資金的重要渠道的直接融資機(jī)制——證券市場在我國亦未得到應(yīng)有的發(fā)展。這樣，為社會提供長期資金的重任，仍然要由現(xiàn)有的專業(yè)銀行和少數(shù)商業(yè)銀行來承擔(dān)。而且，由于種種原因，銀行還不得不大量提供那些期限較長且風(fēng)險較大的貸款。

使得問題更為復(fù)雜的是，在銀行資金來源結(jié)構(gòu)趨向短期、其提供長期貸款的風(fēng)險不斷增加的條件下，銀行取得資金的成本卻在不斷提高。巨額個人存款需要支付巨額利息是顯然的。不僅如此，在現(xiàn)行體制安排下，國家實際上承擔(dān)了個人金融投資的全部風(fēng)險。銀行不僅在通貨膨脹率較高時(從資金來源方)為儲戶提供保值，而且要對那些因企業(yè)機(jī)制仍停留在吃國家大鍋飯狀況下造成的資金損失(在資金運用方)給予承擔(dān)。

總之，經(jīng)濟(jì)改革以來，銀行的經(jīng)營風(fēng)險增大了。