現(xiàn)金負債率指標為狹義現(xiàn)金總額與負債總額的比值。

現(xiàn)金負債率指標主要用來衡量證券投資基金用于支付結算債務的資金保證，比率越高表示償債越有保障。從指標向好趨勢可以看出，它與資金負債率是兩相矛盾的，一方面基金管理公司出于盈利性考慮不會持有過多現(xiàn)金，另一方面為了即清即結償債要求又必須持有一定量的現(xiàn)金。由于基金各類結算負債都是在會計年度內(nèi)逐步計提的，因此這一比率在0．5以上都表示負債是可以得到即時清償?shù)摹?

計算公式為：

現(xiàn)金負債率=留存的[[經(jīng)營活動現(xiàn)金流量]]/[[負債總額]] *100%